2026年报税季已经开始，而RRSP的供款截止日期即将到来。在这个时间点，很多人在最后纠结“要不要供款”，是RRSP还是TFSA，以及如何在二者分配资金。
接下来这 5 个关于 RRSP 和 TFSA 最常见的错误，其实正好对应了大多数人在 RRSP 和 TFSA 选择上的关键误区——也能帮你把这两个账户到底该怎么用，彻底理清楚。
一、选错账户类型
在理想情况下，即税率前后一致，两者其实是“税务中性”的。
举个例子：如果你处在 40% 的边际税率，有一笔 5,000 加元收入可以投资。
如果放进 TFSA：先缴税，剩下 3,000 投资，20 年后（按 5% 回报）变成 7,960，加上取出免税；
如果放进 RRSP：5,000 全额投资，增长到 13,266，取出时按 40%缴税，最后也是 7,960。
看起来结果一样，但前提是：你供款时的税率 = 退休取款时的税率。
现实中，以上例子中的情况很难实现。
如果你未来税率更低 → RRSP 更有优势
如果未来税率更高，或影响福利回收 → TFSA 更有优势
另外需要考虑的因素是，TFSA更灵活：取出后额度可以补回；RRSP则不行。
但 RRSP 可以帮你降低收入，从而提高某些福利（比如牛奶金等）的资格。
二、超额供款
无论选 RRSP 还是 TFSA，都必须盯紧额度。
超额供款的罚金是：每月 1%，但 RRSP有 2,000 加元的缓冲空间。
现实中，这个问题非常常见，甚至有人因此打官司。虽然 CRA 在“合理错误”情况下可能会豁免罚款，但前提是你必须及时纠正。如果不被豁免，还可以申请联邦法院复审。
三、在 TFSA 里频繁交易，被认定为“生意”
很多人以为 TFSA 完全免税，于是用来做短线交易。
但如果交易过于频繁，CRA可能认定你在“经营业务”，那就：
收益不再免税，而是要按商业收入纳税。
CRA通常会看这些因素：
交易频率
持有时间
是否以盈利转卖为目的
交易规模
投入时间精力
需要注意的是：同样的频繁交易，在 RRSP 中通常不会触发这个问题，前提是投资符合合资格资产。
四、忽略海外股息的预扣税
很多人喜欢买美股分红股，但容易忽略一个关键点：
海外股息通常会先被预扣税（约15%）
持有在不同账户，税务抵免政策不同：
普通账户 → 可以申请外国税收抵免
RRSP → 美股股息免预扣税（有加美税务协定）
TFSA → 不能退税，也没有抵免
因此，美股分红更适合放在 RRSP，而不是 TFSA。
五、钱放进账户却不投资
这是最常见、也最容易被忽略的问题。
很多人完成供款后，钱就一直躺在账户里，没有投资。
但要记住：RRSP / TFSA 的核心价值，不只是“省税”，而是“免税增长”。如果没有投资增长，即使税率一样，你也等于浪费了这个账户最大的优势。
可以先暂时放现金，但不要拖太久——几周可以，几个月甚至几年，就完全失去意义了。
内容来源：https://ca.finance.yahoo.com/news/avoid-tfsa-rrsp-mistakes-keep-110001964.html
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