每年报税，很多加拿大人都面临同样的问题：明明该退的钱没退到，能减的税没减全。原因很简单——加拿大税务系统中的各类抵免（Tax Credit）和扣除（Tax Deduction）项目实在太多，非专业人士很难全面掌握。
好消息是，大多数主流报税软件操作简单、费用低，有些甚至免费。只要认真填写问卷内容，就有很大概率能把自己应得的优惠找全找对。本文梳理了报税中常见但容易遗漏的抵免和扣除，帮你在2025年报税季不留遗憾。
一、先搞清楚：抵免 vs. 扣除，有什么区别？
在加拿大，抵免（Tax Credit）和扣除（Tax Deduction）都是减轻税负的方式，但作用机制不同：
扣除（Tax Deduction）：是从你的应税收入中减掉一部分，比如RRSP供款，能让你落入较低的税率区间，从而整体减少应缴税额。
抵免（Tax Credit）：是直接从你应缴的税款中减掉一笔金额，比如基本个人免税额，属于每人都有的典型抵免项目。
通常来说，中低收入群体更能从抵免（Tax Credit）中获益，高收入者则更依赖扣除（Tax Deduction）带来的税率效应。
二、容易遗漏的抵免和扣除项目
1. 医疗费用抵免
很多人都知道可以报销医疗支出，但真正申报时却常常遗漏一些项目：
自费部分的处方药
眼镜、义齿等部分不被公司保险覆盖的费用
自掏腰包的牙科治疗
医疗器械、辅助设备
照顾直系亲属所产生的医疗支出
注意，这项抵免支持“12个月滚动周期”，而不一定非得按日历年算。只要符合最低门槛，就可以申报。
2. 残障与照护者抵免
如果你或家人符合身体或心理残障的标准，可以申请残障抵免；如果你负责照料需要帮助的亲属，还有机会申报照护者抵免。这两项还能在一定条件下转给配偶或其他亲属使用，别白白浪费额度。
3. 搬家费用扣除
只有因工作变动或上学而搬家，且新家距离新工作地点比旧家近至少40公里，才符合条件。符合的情况下，搬家过程中的运输费、临时住宿等均可申报。
4. 托育费用扣除
子女托管支出，如托儿所、日间夏令营、保姆等均可扣除。金额上限如下：
每名7岁以下儿童：最多$8,000
每名7至16岁儿童：最多$5,000
建议全年保存相关收据，年底统一整理申报。
5. 家庭无障碍改造抵免
如果为提升居家安全或适老环境进行改造，例如加装扶手、无障碍浴室等，可申请该项抵免。具体项目需符合CRA定义。
6. 慈善捐赠抵免
通过正规慈善机构捐款后，获得税务回执，即可申请捐赠抵免。有人觉得申报会影响慈善“纯度”，这是误解。正确做法是把税务抵免拿回来，用于未来继续支持公益。
三、居家办公支出别忘了
疫情期间的简化居家办公抵免政策已经结束，2025年回归常规规则：
只有当你主要在家工作，且有雇主支持文件，才能申报相应支出
支出包括水电费、网费、办公耗材等
若为租房，还可按面积比例申报部分租金
自雇人士和自由职业者的申报空间更大：
可抵扣与业务直接相关的费用，如会计费用、软件订阅费、办公用品、广告宣传费等
居家办公区域可按面积比例申报相关房屋费用
CRA官网提供详细分类，但大多数报税软件已能智能引导填写，适用于不同工作形态。
四、用好工具，事半功倍
虽然税务政策看似复杂，但现代报税软件普遍内置问卷引导，能根据填写信息自动匹配适用的抵免和扣除项目。建议在正式申报前，结合自己的职业、家庭和财务情况，主动梳理一次全年支出和收入结构，比盲目点选更有效。
【声明】本文由The House Club原创制作，未经书面许可，请勿转载。部分图片及内容来自网络，如有侵权请联系我们，我们将及时处理。
